Crypto : 240 investisseurs britanniques franchissent le cap du million £

Deux cent quarante contribuables ont procédé au Royaume-Uni à la déclaration de plus d’un million de livres sterling de gains crypto pour le compte de l’exercice fiscal 2024-2025. Ces investisseurs ont réalisé ensemble 717 millions de livres de plus-values, soit plus de la moitié de la somme communiquée par la totalité des contribuables concernés. Le vocable de « millionnaires crypto » exige cependant une précision.

Les plus gros déclarants captent 717 millions de livres de gains

Tandis que les volumes basculent vers les altcoins, quatre chiffres sont à retenir principalement grâce aux données fournies par l’administration fiscale britannique :

• 240 investisseurs ont déclaré chacun plus d’un million de livres de gains crypto ;
• 717 millions de livres de plus-values ont été réalisées par ce groupe ;
• 17 600 personnes ont déclaré des cessions de cryptos imposables ;
• 1,38 milliard de livres de gains ont été enregistrés au total.

Ces 240 détenteurs équivalent seulement à 1,36 % des investisseurs recensés. Toutefois, ils centralisent environ 52 % des gains, d’après les données publiées le 27 août par HM Revenue and Customs.

Leur plus-value moyenne se rapproche alors des 3 millions de livres. Quant aux 17360 autres contribuables, ils ont cumulé près de 663 millions de livres, soit une moyenne autour de 38200 livres par personne.

Ensemble, les déclarants ont effectué 13,8 milliards de livres de ventes de cryptos. À l’issue de la prise en compte des prix d’achat, des pertes et des frais admissibles, leurs gains ont atteint 1,38 milliard de livres. HMRC élabore la plus-value moyenne à 78000 livres par détenteur.

Les statistiques ne recensent pas toutes les fortunes crypto

Le terme « millionnaire crypto » employé peut entrainer les lecteurs dans une confusion. Les 240 contribuables identifiés ne détiennent pas simplement un portefeuille crypto capitalisé à plus d’un million de livres. Ils ont réalisé et communiqué plus d’un million de livres de gains imposables au cours de ce seul exercice.

Un investisseur qui possède des millions de livres en bitcoin sans réaliser des cessions d’actifs n’apparait donc pas nécessairement dans ces statistiques. À l’opposé, une personne qui a effectué une plus-value importante peut avoir procédé au retrait de ses capitaux ou subir après d’autres pertes. Les chiffres ne permettent pas d’élaborer le patrimoine actuel des contribuables.

Les personnes dont les transactions ont généré une obligation au titre de Capital Gains Tax sont concernées par cette publication. Elle ne répertorie pas les contribuables dont les plus-values demeurent sous l’abattement annuel, ceux qui pondèrent leur profit grâce aux pertes précédentes ou les détenteurs qui ne déclarent pas correctement leurs opérations.

Par ailleurs, l’exercice 2024-2025 est la première période au cours de laquelle les déclarations fiscales britanniques prennent en compte une rubrique propre aux gains crypto. HMRC ne possède donc pas encore une série comparable pour évaluer la progression annuelle du nombre de déclarants.

Les 1,38 milliard de livres de plus-values crypto constituent un peu plus de 1 % des 127 milliards de livres de gains déclarés sur la totalité des actifs au Royaume-Uni au cours de l’exercice, d’après le rapport annuel de HMRC.

HMRC renforcera ses contrôles grâce aux plateformes

La cession d’une crypto contre des livres sterling au Royaume-Uni ne représente pas l’unique événement imposable. Le troc d’un bitcoin contre de l’Ether, l’usage des cryptos pour acquérir un bien ou encore leur don à une autre personne peuvent également être considérés comme des ventes.

Les revenus qui proviennent du mining, du staking ou du lending (prêt d’actifs) dépendent pour leur part de normes distinctes. Ils sont généralement soumis à l’impôt sur le revenu et aux cotisations sociales. Les statistiques sur les gains ne les couvrent pas totalement.

Depuis le mois de janvier de cette année en cours, le Crypto-Asset Reporting Framework, un dispositif élaboré par l’OCDE, est appliqué par le Royaume-Uni. Les exchanges doivent dorénavant recueillir des informations sur l’identité, la résidence fiscale et les opérations de leurs utilisateurs.

HMRC devra recevoir les premières données en 2027. Les trocs internationaux permettront également à l’administration de déterminer certains actifs gardés sur des plateformes d’échange à l’étranger. Le non-respect de ces obligations par les prestataires risque d’entrainer une pénalité pouvant atteindre 300 livres par utilisateur.

HMRC pense déjà que ses actions de conscientisation et de contrôle ont généré 168 millions de livres supplémentaires de Capital Gains Tax en 2024-2025. Les publications à venir révèleront si l’arrivée des informations fournies par les exchanges augmente grandement le nombre de contribuables recensés. Les 240 déclarants représentent donc une première pour l’administration fiscale, et non un décompte exhaustif des millionnaires crypto en Grande-Bretagne.

Luc Jose A.

Diplômé de Sciences Po Toulouse et titulaire d’une certification consultant blockchain délivrée par Alyra, j’ai rejoint l’aventure Cointribune en 2019.
Convaincu du potentiel de la blockchain pour transformer de nombreux secteurs de l’économie, j’ai pris l’engagement de sensibiliser et d’informer le grand public sur cet écosystème en constante évolution. Mon objectif est de permettre à chacun de mieux comprendre la blockchain et de saisir les opportunités qu’elle offre. Je m’efforce chaque jour de fournir une analyse objective de l’actualité, de décrypter les tendances du marché, de relayer les dernières innovations technologiques et de mettre en perspective les enjeux économiques et sociétaux de cette révolution en marche.

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